«Думал, однодневки регистрируют только на бомжей»: силовики бьются с эпидемией «номиналов»

10.02.2020 11:06



Лишь за 2019 год экономические полицейские Татарстана инициировали 397 уголовных дел по статье о незаконном образовании юридического лица Фото: «БИЗНЕС Online»
В абсолютном большинстве случаев заявителями выступили казанцы и жители других городов, которые получили «письма счастья» от ФНС и узнавали, что на них записаны различные ООО В абсолютном большинстве случаев заявителями выступили казанцы и жители других городов, которые получили «письма счастья» от ФНС и узнавали, что на них записаны различные ООО Фото: «БИЗНЕС Online»
Подать заявку на регистрацию ООО можно очно — прийти в ФНС или многофункциональный центр с пакетом документов Подать заявку на регистрацию ООО можно очно — прийти в ФНС или многофункциональный центр с пакетом документов Фото: «БИЗНЕС Online»
Зарегистрировать ООО можно и заочно через сайт госуслуг. В этом случае даже не придется платить сборы Зарегистрировать ООО можно и заочно через сайт госуслуг. В этом случае даже не придется платить сборы Фото: «БИЗНЕС Online»
Мошенники активно сотрудничают с копировальными центрами, куда люди заходили за срочной ксерокопией документов. Изображение с паспортными данными человека навсегда остается в памяти жестких дисков копицентров Мошенники активно сотрудничают с копировальными центрами, куда люди заходили за срочной ксерокопией документов. Изображение с паспортными данными человека навсегда остается в памяти жестких дисков копицентров Фото: «БИЗНЕС Online»
На фирму-однодневку открывают расчетный счет в банке, куда поступают средства от реального бизнеса, эти наличные снимают представители подставного юрлица. За эту процедуру обнальщики берут процент На фирму-однодневку открывают расчетный счет в банке, куда поступают средства от реального бизнеса. Эти наличные снимают представители подставного юрлица. За процедуру обнальщики берут процент Фото: Артем Геодакян/ТАСС
Большая часть номинальных фирм регистрируют на подставных людей, которые сами дают на это согласие. В основном это либо асоциальные элементы, либо самые обычные люди, которые оказались в трудной жизненной ситуации Большую часть номинальных фирм регистрируют на подставных людей, которые сами дают на такое согласие. В основном это либо асоциальные элементы, либо самые обычные люди, которые оказались в трудной жизненной ситуации Фото: «БИЗНЕС Online»
В прошлом году по инициативе ФНС и экономической полиции были внесены поправки в закон «Об электронной подписи», которые серьезно ужесточили требования к выдаче ЭЦП В прошлом году по инициативе ФНС и экономической полиции были внесены поправки в закон «Об электронной подписи», которые серьезно ужесточили требования к выдаче ЭЦП Фото: © Сергей Пятаков, РИА «Новости»
1 июля этого года кратно усложняются правила аккредитации частных центров, которые выдают ЭЦП. Их число должно заметно сократиться — размер собственного капитала таких центров возрастет с 7 млн рублей до 1 млрд. 1 июля этого года кратно усложняются правила аккредитации частных центров, которые выдают ЭЦП. Их число должно заметно сократиться — размер собственного капитала таких центров возрастет с 7 млн рублей до 1 миллиарда Фото: © Виталий Аньков, РИА «Новости»
Еще на стадии принятия документа в Госдуме глава комитета по финансовому рынку Анатолий Аксаков говорил, что направлен он на наведение порядка с выдачей ЭЦП Еще на стадии принятия документа в Госдуме глава комитета по финансовому рынку Анатолий Аксаков говорил, что он направлен на наведение порядка с выдачей ЭЦП Фото: duma.gov.ru
В Татарстане активизировались «черные регистраторы», которые хотят «надышаться» перед ужесточением законов
Около 400 дел по регистрации фирм-однодневок возбудили в РТ в 2019 году. Три четверти из них регистрировалось с помощью электронных цифровых подписей на ничего не подозревающих граждан — чтобы попасть в базы, достаточно, к примеру, один раз отксерить паспорт в копировальном салоне. 1 июля этого года процедуру выдачи подписи наконец ужесточают. Источники «БИЗНЕС Online» рассказывают, почем сейчас «зиц-председатели» на черном рынке и как с этой бедой борются УБЭП и ФНС.

КАК ТОП-МЕНЕДЖЕР ИЗ КАЗАНИ оказался учредителЕм фирм по всей россии

Весной 2019 года исполнительный директор одной из казанских промышленных компаний промышленного сектора Андрей Н. (свои настоящие данные он просит не указывать, беспокоясь о деловой репутации) нашел в домашнем почтовом ящике письмо из налоговой. ФНС просила его в качестве учредителя фирмы по оказанию электромонтажных услуг подтвердить адрес регистрации юрлица. Офис организации, по документам, находился в Ижевске, но налоговики никого там не обнаружили.
Так Андрей и узнал, что у него, оказывается, есть свой бизнес. «Я был в шоке, вообще не понимал, что происходит», — вспоминает он в беседе с корреспондентом «БИЗНЕС Online».
Наш собеседник поехал в налоговую Удмуртии. В ФНС он заявил: отношения к фирме не имеет, никаких документов не подписывал. Все это Андрей внес в специальный бланк-опросник.
Вернувшись в Казань, он вбил свой ИНН в поисковике — и не зря: оказалось, на его имя записано сразу несколько компаний. Некоторые из них имели прописку в Татарстане. Какие-то занимались торговлей автомобильными деталями, другие — строительством, еще часть — якобы оценкой имущества. В некоторых организациях Андрей числился директором, в других ему принадлежала часть уставного капитала.
«Насколько я об этом слышал раньше — подставные фирмы регистрируют на бомжей, безработных и пьяниц. Но так, чтобы зацепились за меня! — недоумевает наш герой. — Я не подозревал, что может такое произойти, и не проверял, не использует ли кто-то мои данные».
Андрей обратился в управление экономической безопасности и противодействия коррупции МВД по Татарстану. Он не представляет, как его персональные данные, в том числе, возможно, электронная цифровая подпись, могли оказаться в руках мошенников: «Паспорт всегда при мне, я его не терял».
«Кто рискует попасть в такую ситуацию? Да любой! Насколько я слышал, вообще очень много [людей пострадало от таких мошеннических действий]. Спасибо налоговой, которая меня замучила», — говорит Андрей.
Сейчас по поводу «своих» компаний он написал «отказные». Вот только записи об этих фирмах и их учредителе или директоре из баз данных не пропали — к фамилии Андрея лишь добавили ремарку: «Сведения об учредителе недостоверны». «Конечно, это подрыв деловой репутации человека!» — возмущается потерпевший.
Кто и для чего зарегистрировал фирмы на Андрея, он не знает и вряд ли получит ответ на данный вопрос в обозримом будущем.

персональные данные на одного человека стоят 200–300 рублей

Случай нашего собеседника далеко не уникален. Лишь за 2019 год экономические полицейские Татарстана инициировали 397 уголовных дел по статье о незаконном образовании юридического лица (ст. 173.1 УК РФ). В абсолютном большинстве случаев заявителями выступили казанцы и жители других городов, которые получили «письма счастья» от ФНС и узнавали, что на них записаны различные ООО. Важно отметить: реальное число людей, которые не знают о том, что на них зарегистрированы юрлица, в разы больше. Такую оценку дают наши осведомленные собеседники.
Зарегистрировать организацию на ничего не подозревающего человека весьма просто — такова оборотная сторона прогресса в информационных технологиях и снижении административных барьеров. Подать заявку на регистрацию ООО можно как очно (прийти в ФНС или многофункциональный центр с пакетом документов), так и заочно — через сайт госуслуг. В первом случае придется заплатить госпошлину — 4 тыс. рублей, во втором — никаких сборов. Пакет документов един: это заявление о регистрации юрлица, к нему прилагаются паспортные данные, ИНН, юридический адрес; решение о создании фирмы от имени учредителя (если их несколько, то нужен протокол собрания с подписями учредителей); устав фирмы; уведомление о выбранной системе налогообложения.
В случае электронной регистрации ООО учредителю необходимо получить электронную цифровую подпись (ЭЦП). Ее выдают в специальных удостоверяющих центрах, куда будущему учредителю фирмы, как того требует закон, необходимо явиться лично. В стране таких центров более 300, в Татарстане зарегистрировано 6. Это ГУП «ЦИТ РТ», ЗАО «ТаксНет», ООО «Скайнетворк», отделение ПФР по РТ, ООО «Небо» и «ТатАИСнефть». Также в республике есть несколько филиалов федеральных удостоверяющих центров. И у каждого из них имеются свои уполномоченные агенты, число которых сейчас никому не известно.
Именно на этом этапе и происходит системный сбой. Наши собеседники утверждают, что должного надзора за уполномоченными выдавать электронную подпись нет, так что за умеренную плату нечистый на руку агент готов продать ЭЦП, оформленную на любого человека.
Получить же персональные данные тоже не проблема. Базами торгуют в даркнете и на черном рынке. Например, мошенники активно сотрудничают с популярными некогда копировальными центрами, куда люди заходили за срочной ксерокопией документов. Изображение с паспортными данными человека навсегда остается в памяти жестких дисков копицентров. По словам одного из наших источников, пакет документов на одного человека в Москве обойдется в 200–300 рублей. Мошенники закупают персональные данные пачками, а потому жертвой может оказаться любой — в числе уже упомянутых нами 397 потерпевших жителей республики есть даже сотрудник исполнительного комитета Казани и офицер одной из силовых структур.
Злоумышленники выкупают данные и у бухгалтеров. Наши источники вспоминают первое в Татарстане громкое уголовное дело на обнальщиков — так называемую группу Олега Петрова, которая работала на рынке черного кеша с 2011 по 2014 год. Обнальщики снимали наличку через банковские карты, оформленные на ничего не подозревавших лиц. Из 200 карт, с которых снимали кеш, 50 оказались оформленными на сотрудников и актеров одного из казанских театров. Оперативники выяснили, что персональные данные предоставила мошенникам главбух культурного учреждения.
Но вернемся к регистрации юрлиц. Как только ЭЦП получена, отказать в регистрации ООО почти невозможно. Если с документами все в порядке, то налоговая высылает документы по почте или предлагает прийти за ними самостоятельно. Во втором случае забрать документы может любой человек по доверенности (в наших случаях, естественно, поддельной).
Кстати, поменять учредителей и директора ООО тоже можно без особых проблем. Надо лишь предоставить в налоговую заявления от нынешних и будущих учредителей, измененный устав и квитанцию об оплате госпошлины в размере 800 рублей. Все бумаги может принести директор компании или его представитель.

ДЛЯ ЧЕГО НУЖНЫ ФИРМЫ-ОДНОДНЕВКИ

Кто и для чего регистрирует фирмы с подставными собственниками? Такие юридические лица мошенники используют для трех типовых схем.
Во-первых, речь идет про обнальщиков. На фирму-однодневку открывают расчетный счет в банке, куда поступают средства от реального бизнеса. Эти наличные снимают представители подставного юрлица. За такую процедуру обнальщики берут процент. Еще несколько лет назад Татарстан неофициально считался центром России по нелегальному обналичиванию средств, но силовикам удалось зачистить регион: сейчас часть казанских и республиканских бизнесменов, не привыкших работать в белую, ездят за наличкой в соседнюю республику — Марий Эл. По словам наших собеседников, на рынок обнала приходится до 20% юрлиц с недостоверными данными о регистрации.
Еще до 10% «юриков», зарегистрированных на ничего не подозревающих или подставных лиц, используются для хищений из бюджета. Например, эту схему установил Вахитовский суд при рассмотрении дела о мошенничестве с лизинговой программой министерства экономики РТ. Фемида пришла к выводу: для заявки на грант мошенники подыскивали нужные фирмы, подделывали гарантийные письма от лизинговых компаний, а дальше уже ее рассматривали на конкурсной комиссии. При этом руководителями организаций могли быть как действующие бизнесмены, так и номинальные владельцы. Иногда участники аферы просто скупали подставные компании, чтобы оформлять на них гранты. В результате эти фирмы-однодневки получали господдержку до 1 млн рублей, деньги снимались со счетов и расхищались.
Но основной сектор, где востребованы юрлица с фейковыми данными (до 70%, по оценкам силовиков), — это уход от налогов. Схема с однодневками требует чуть больше усилий. Например, некая компания получает годовую прибыль в размере 10 млрд рублей. НДС сегодня — 20%. Соответственно, юридическому лицу необходимо заплатить в бюджет 2 млрд рублей. Деньги немалые — расстаться с ними готов не каждый. Как фирма «оптимизирует» налоговую нагрузку? Создает подконтрольные юридические лица. Как правило, они оформлены на сотрудников головной компании или на доверенных лиц. В конце года с этими фирмами заключается несколько соглашений — на оказание каких-либо услуг. Например, могут быть оформлены договоры об аренде помещений, поставке техники или уборке территории. Само собой, никаких услуг не оказывается.
По данным договорам реальная фирма «сбрасывает» значительную часть своей прибыли, которая теперь на бумаге оказывается «расходами». Эта часть, по оценкам наших собеседников, доходит до 90% НДС. Когда налоговики приходят в дочерние и подконтрольные организации, пытаются взыскать НДС уже с них, те разводят руками: «Мы тоже заказали пакет услуг», — после чего предъявляют соглашения с новыми юридическими лицами. Схема с «оптимизацией» многоуровневая, но в конечном итоге все замыкается на нескольких фирмах-пустышках, которые зарегистрированы либо на людей с сомнительным социальным статусом, либо на ничего не подозревающих граждан, — они, как правило, банкротятся и ликвидируются.
Мнение, которое бытует в силовом сообществе: всему виной заочная форма регистрации юрлиц. На недавнем форуме «Цифровое будущее глобальной экономики» в Алма-Ате российский премьер призвал ввести единую электронную цифровую подпись во всем Евразийском экономическом союзе.
Между тем широкое применение ЭЦП и цифровизация работы ФНС действительно создают лазейки для мошенников. Документы на регистрацию фирмы-однодневки они направляют в электронном виде (то есть лично налоговую не посещают). В материалах реальных уголовных дел отмечается, что часть документов заверялась электронной подписью, полученной в других регионах, не в Татарстане, более того, заявки приходили с обезличенных почтовых ящиков и анонимных IP-адресов. Все это не позволяет точно установить личность и местонахождение мошенников.
«Каждый год схемы становятся все изощреннее», — говорит один из наших собеседников.
Росту числа фирм-однодневок способствовала и отмена госпошлины на регистрацию юрлиц электронным способом, уверены наши источники. Более того, они прогнозируют рост числа подставных фирм. А вместе с этим, вероятно, увеличится и количество преступлений, связанных с перерегистрацией недвижимости, оформлением кредитов и даже рейдерским захвата предприятий.

СКОЛЬКО В КАЗАНИ СТОИТ переписать ФИРМУ-банкрота на зиц-председателя

Появление схемы с ЭЦП позволило лишь расширить давно существующий и массовый бизнес по штамповке зиц-председателей, которые сами дают на такое согласие. В основном это либо асоциальные элементы, либо самые обычные люди, которые оказались в трудной жизненной ситуации. Естественно, номинальный директор или учредитель предоставляет свои данные не бесплатно — за это предлагают вознаграждение в несколько тысяч рублей, иногда сопоставимое с месячной зарплатой. «Обещают, что никаких проблем с налоговыми и правоохранительными органами не будет, фирма закроется через 3–6 месяцев», — так, по словам собеседников, убеждают зиц-председателей вербовщик.
Дальше дело за малым — бумаги отправляют в юридические агентства, те готовят пакет документов, на которых будущий «директор» ставит свою подпись. Вербовщики везут его в налоговую инспекцию, тот подает документы, через несколько дней сам же забирает и уже передает их своему нанимателю. После этого фиктивный учредитель по инструкции открывает счет в банке. В конечном итоге все документы оказываются у вербовщика. Таким образом на человека могут повесить и не одну фирму, в том числе и в другом регионе.
Рынок вербовки зиц-председателей настолько развит, что на нем уже действует устоявшийся прайс-лист. Примерные расценки, которые в 2019 году действовали в Казани, предоставили наши источники. Так, перерегистрация имеющейся фирмы на подставное лицо стоит от 10 тыс. до 15 тыс. рублей. Новая компания, оформленная на асоциального «номинала», с расчетным счетом в банке стоит от 20 тыс. до 25 тыс. рублей. Такое же юрлицо, но оформленное на законопослушного до сих пор человека, который готов подтвердить свои данные в ФНС, стоит от 30 тыс. до 40 тыс. рублей.
Самая дорогая услуга на черном рынке — «сливание» реальной фирмы с долгами на номинальных собственников. В этом случае мошенники просят от 50 тыс. до 70 тыс. рублей плюс 2% от суммы долга.

ПОЧЕМУ МОШЕННИКИ АКТИВИЗИРОВАЛИСЬ?

Привлечь к ответственности «черных регистраторов», подыскивающих номинальных учредителей, крайне сложно. Электронные заявки приходят с обезличенных почтовых ящиков и анонимных IP-адресов — поди найди мошенников. Живых номиналов они любят вербовать среди жителей отдаленных регионов — Бурятии, Магаданской области. Добраться до них, чтобы опросить, сложно как татарстанским оперативникам, так и фискалам.
Но успешные расследования все же есть: под следствием находятся или находились 42 вербовщика. Максимальное наказание по этой статье — лишение свободы до 3 или 5 лет в зависимости от квалификации преступления. Кроме того, появилась практика привлечения учредителей и директоров по ст. 173.2 («Незаконное использование и предоставление документов для создания юрлица»). За это виновному грозит до 3 лет лишения свободы. Важно отметить, что по данной статье привлекают не только вербовщиков, но и самих номиналов, которые за деньги предоставили свои документы для фирмы-однодневки.
Ясно, однако, что лазейки нужно закрывать системно. В прошлом году по инициативе ФНС и МВД были внесены поправки в закон «Об электронной подписи», которые серьезно ужесточили требования к выдаче ЭЦП. В первую очередь 1 июля текущего года кратно усложняются правила аккредитации частных центров, которые выдают ЭЦП. Их число должно заметно сократиться.
Размер собственного капитала таких центров возрастет с 7 млн рублей до 1 млрд рублей. Либо 500 млн, но это при условии, что у центра есть хотя бы по одному филиалу не менее чем в 3/4 всех регионов России. Кроме того, центры должны будут получать лицензию на производство и распространение криптографических систем.
Во-вторых, если центр выполнил все правила, его заявку отправляют на рассмотрение правительственной комиссии, которая и принимает окончательное решение: аккредитовать или отказать. Кто войдет в эту комиссию и по каким критериям станут выносить решение, пока неизвестно. Давать аккредитацию теперь будут не на пять лет, как раньше, а только на три года. Все это, вероятно, приведет к значительному уменьшению числа частников на рынке ЭЦП. Государственные УЦ (например, отделения ПФР), в переходный период смогут получить аккредитацию по старым правилам.
Кроме того, появятся организации — «доверенные третьи лица», которые станут проверять электронные подписи в документах «в конкретный момент времени» в отношении подписавшего. Они будут ставить специальные метки о достоверности цифровой подписи. «Это необходимо для обеспечения доверия при обмене данными и электронными документами», — говорится в законе.
Еще одно важное нововведение заключается в том, что теперь в сфере ЭЦП будет осуществляться государственный надзор. То есть аккредитованные центры ждут внеплановые проверки, а за различные нарушения работникам данных структур наряду с административной может грозить и уголовная ответственность.
Еще на стадии принятия документа в Госдуме глава комитета по финансовому рынку Анатолий Аксаков говорил, что он направлен на наведение порядка с выдачей ЭЦП. «К сожалению, было очень много злоупотреблений на данном рынке, с переходами из одного негосударственного пенсионного фонда в другой люди потеряли десятки миллиардов накоплений, а если говорить о юрлицах, регистрации фирм-двойников, то здесь потери исчисляются сотнями миллиардов рублей. Это связано с тем, что некоторые удостоверяющие центры выдавали данные электронные подписи двойникам, фиктивными лицам и так далее», — объяснял Аксаков.
По словам одного из источников «БИЗНЕС Online», черный рынок отреагировал на грядущие изменения мгновенно: в январе, по данным собеседника, близкого к налоговому сектору, число заявок на регистрацию юрлиц в управлении ФНС по Татарстану превысило «норму» в 7–10 раз — с 60–70 в обычный месяц до 400–600. Подозрительную активность заметили экономические полицейские. С их наводки налоговики включили бюрократическую машину, рассказывает наш собеседник. Почти всем заявителям отказали в регистрации по формальным основаниям: неточности в поданных документах, несоответствие юридического и фактического адресов, неподтверждение личности в установленный законом срок. «Из всех заявок зарегистрировали около 10», — добавляет источник.
Наша газета направила официальный запрос в УФНС по РТ, однако на момент публикации материала ответ предоставлен не был. За два последних года ФНС России заявляла о 43 тыс. зафиксированных нарушениях с ЭЦП. Эти данные приводит портал vc.ru. Прежде всего речь шла о выдаче подписи по поддельным документам.

Источник: m.business-gazeta.ru